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종합소득세 대상자 확인 방법

종합소득세 대상자 확인 방법에 대하여  알아보도록 하겠습니다. 종합소득세는 5월 내 신고, 납부를 하지 않을 경우 가산세가 부과 되기 때문에, 해당 기간에는 종합소득이 있으신 분들은 반드시 신고를 하시고 납부를 진행하셔야 합니다. 

단, 국세청에서 안내를 받지 못한 경우에는 본인이 종합소득세 대상자인지 쉽게 확인하는 방법이 있습니다. 내가 종소세를 신고해야 하는 것인지 확신이 들지 않는다면 ‘소득이 있는 곳에는 세금이 있다라는 납세의 의무’를 생각하시면 됩니다.

종합소득세 대상자 확인을 하겠습니다. 


목차

종합소득세 대상자

종합소득세는 지난해 발생한 소득을 종합하여 내는 세금으로, 다음과 같은 소득이 종합하여 있었을 경우 종합소득세 신고기간 내에 반드시 종소세 신고를 해야 합니다.

✅ 종합소득금액

이자소득
배당소득
근로소득
사업소득
연금소득
기타소득

단, 연말정산을 하는 직장인이 근로소득만 있는 경우에는 종합소득세 신고를 하지 않으셔도 됩니다.

하지만, 연말정산을 하지 못한 직장인들의 경우에는 5월 종합소득세 신고기간에 반드시 종소세 신고를 하셔야 하며, 연말정산을 하기 전 퇴사를 한 경우에는 다음해 5월 종합소득세 신고를 진행해야 합니다. 

▶️ 중도퇴사자 연말정산 하는법

또, 다른 소득 없이 퇴직소득이나 연금소득만 있는 경우에도 종합소득세 신고대상이 아닙니다. 만약 연 300만원 이하의 기타소득이 있는 경우 분리과세를 원하는 경우에도 종합소득세 대상이 되지 않습니다.

✅ 신고 제외 대상자

구분 내용
근로소득만 있는 자 연말정산을 실시한 경우
단, 연말정산을 실시하였다고 해도 2인이상으로부터 받은 소득이 있는 경우
(주된근무지에서 종된근무지의 소득을 합산하여 연말정산을 실시한 경우 제외)
직전과세기간의 수입금액이 7,500만원 미만인 경우 다른 소득이 없는 보험모집인, 방문판매원 및 계약배달 판매원의 사업소득으로서 소속회사에서 연말정산을 한 경우
퇴직소득과 연말정산대상 사업소득만 있는 경우
비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우
연 300만원 이하인 기타소득이 있는 자로서 분리과세를 선택한 경우

종합소득세 대상자 확인 방법

5월 종합소득세 신고 대상은 급여의 3.3%의 세금이 차감되는 프리랜서와 알바생 그외에 자영업자 및 기타소득이 있는 직장인 등이 모두 포함 됩니다. 본인이 종합소득세 신고 대상자 인지 정확히 알지 못하는 분들은 홈택스에서 간편하게 확인하실 수 있습니다.

1. 홈택스 홈페이지 접속

종합소득세 대상자

공동.금융인증서, 간편인증, 아이디로그인 등을 통해서 홈택스 홈페이지 접속 합니다.

2. 종합소득세 대상자 확인

종합소득세 대상자

조회/발급 > 세금신고납부 > 종합소득세 신고도움 서비스를 순서대로 클릭 하면, 귀속연도를 확인하고, 기장의무구분을 확인 후 상단 ‘미리보기’를 선택해서 종합소득세 신고 안내정보를 확인 합니다.

▶️ 국세청 홈택스 홈페이지 바로가기 : https://www.hometax.go.kr/

종소세 신고를 개인이 하기에 복잡하거나 어렵게 느껴지시는 분들은 해당 안내문을 세무사에게 문의 하신 후 처리하는 방법도 있습니다.  

종합소득세 신고 방법

종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부를 진행합니다.

종합소득세 신고방법에는 홈택스 전자신고, 세무대리인, 서면신고(우편 및 민원실 접수)가 가능 하며, 종합소득세 납부는 홈택스 전자납부, 카드로택스 납부, 인터넷 지로 납부가 있으며, 별도 앱 또는 PC로 납부가 가능합니다. 

▶️ 연말정산 간소화서비스 종합소득세 신고 방법

✅ 종합소득세 신고 및 납부

종합소득세 신고 홈택스 홈페이지 바로가기

종합소득세 납부 홈택스 홈페이지 바로가기

종합소득세 절세 꿀팁

신고기한을 지키지 못한 경우 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없으며, 신고불성실가산세 20%와 납부불성실 가산세가 적용되는 불이익이 발생할수 있으니 신고기한을 반드시 지켜주시는것이 좋습니다. 

사업소득이 있는 자영업자라면 적격 증빙서류를 챙겨야 하며, 필요경비를 높이기 위해 세금계산서와 같은 적격 증빙서류를 준비하시는것이 좋습니다. 손실이 있을 경우에도 손실이 난 결손금 처리가 가능하기 때문에 종소세 신고를 진행하시는 것이 좋습니다. 

또, 만 15세 이상 34세 이하의 청년 사업자의 경우에는 청년 창업 감면제도를 통해서 업종과 지역요건에 부합한 경우 소득세 감면을 받을 수 있으니 참고바랍니다. 

종합소득세 대상자 확인 방법에 대해서 정리를 했습니다. 최근 2023년에는 낮은 세율이 적용되는 과세표준이 확대되면서 전체 납세자의 세부담이 줄어들게 되었으니 이점, 참고하셔서 종합소득세 신고 및 납부를 진행해보시길 바랍니다.

자세한 사항은 국세청 홈택스 고객센터로 문의 후 확인하시길 바랍니다. 


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